写于 2017-06-03 14:05:05| 注册送体验金无需申请| 注册送体验金官网

华盛顿 - 官方表示:尽管普遍存在相反的担忧,美国国税局澄清说,去年的大型税收法案并没有杀死房屋净值信贷额度(HELOCs)和股票贷款的所有利息扣除额

在一份政策声明中,国税局表示,在去年12月通过的2017年减税和就业法案之后,它收到了关于HELOCs和股权贷款的“许多来自纳税人和税务专业人员的问题”

该立法取消了一部分联邦税法,授权从2018年到2025年关注“房屋净值负债”的利息注销

但正如1月份的专栏所述,法律并未削减所有HELOC和股权贷款利息支出的扣除

这取决于你如何使用你所借的钱

IRS表示,纳税人可以“经常扣除房屋净值贷款,房屋净值信贷额度或第二抵押贷款的利息,无论贷款是如何贴上标签的,”如果借入资金用于“购买,建造或大幅改善纳税人的住房,以确保贷款“,房屋的总债务不超过法定限制

房产首次抵押的金额加上房屋净值或HELOC债务不得超过750,000美元,这是纳税人提交联合回报的新修订的抵押贷款利息抵扣限额;已婚的业主单独提交375,000美元的新上限

此前,限额为100万美元和500,000美元

那么这在实践中意味着什么呢

这是一个简单的例子

假设你和你的配偶拥有一个50万美元的房子,并且有一个25万美元的第一抵押贷款,利率在3%的中间范围内

你想要增加一个家庭房,估计要花费10万美元,而浴室升级估计又要花费5万美元

但是,您不希望通过再融资成为新的更大的第一抵押贷款来放弃超低利率

另一种选择,现在由国税局完全批准:拿出150,000美元的HELOC,这将允许您定期支付给承包商的金额,因为他们完成了预定的施工基准,使您的第一抵押完好无损

由于100%的HELOC美元将用于大幅改善您的住宅,因此您应该能够注销HELOC的所有利益

在其政策声明中,如果您想注销利息,IRS提供了您无法使用HELOC或房屋净值贷款现金的例子

顶部:清偿信用卡账单和其他个人债务

对于一些业主而言,这可能是一个大问题,因为在过去几年中,债务合并 - 将信用卡余额和其他高利率个人支出合并为单一的较低成本贷款 - 对许多家庭来说是一项重要的财务战略

您仍然可以通过股权贷款进行债务合并 - 您无法注销利息

另一个主要用途是在使用房屋净值美元时扣除利息扣除:偿还学生贷款

虽然国税局没有详细说明,但其他曾经非常流行的不再有资格注销股票现金的用途是自动购买,度假旅行费用和购买家居用品

所有这些在2004 - 06年全盛时期的房屋净值借贷狂潮期间都很平常,就在市场暴跌之前

一些好消息:根据国家会计师事务所安永会计师事务所税务合伙人格雷格答罗西卡的说法,您不必将100%的HELOC现金用于房屋改善

你可以用这笔钱购买或做其他事情 - 你无法扣除你付给他们的利息

简单的例子:假设你拥有一个价值50万美元的房子,首次抵押贷款为30万美元

你今年通过HELOC借了10万美元

你花8万美元购买新的屋顶和主浴室

你花另外2万美元还清学生贷款

根据国税局的分配规则,您仍然可以注销您在家庭改善方面花费的80,000美元的利息 - 占总数的四分之四

学生贷款的利息支出不可扣除

底线:根据美联储的数据,美国人的房屋净值创下14.1万亿美元的纪录

因此,有很多缓冲垫可以用于负责任的目的 - 无论业主是否选择扣除利息